工会收支管理(收集3篇)

时间：2024-06-18 来源：

工会收支管理范文篇1

对于大企业来说,管理模式要非常完善,包括:营销管理、财务管理、人事管理、生产管理、经营管理、物流管

理等等。对于小型企业来说,则要有营销管理和财务管理、生产管理就可以了。对于建筑施工企业来说,个人觉得要设置的管理应该建立客服部、财务部、建筑部应该就可以了。建筑企业财务部是公司履行资金管理的职能部门,负责整个公司的资金统一管理,公司的一切收支一律由财务部统一收付并管理,任何项目和个人无权自行收付,具体包括,所有项目的工程款必须由财务部开具正式预收工程款收据,汇入公司指定账户,分公司保证项目资金专款专用,严禁项目经理以借款或由建设方代付材料等其他形式逃避公司对项目资金的监管。

二、财务经理职责与管理权限分析

一般情况下,建筑企业财务经理主管审批财务收支工作。对于重大的财务收支,须经财务经理和总经理批准。拟定公司财务管理办法、工程款提取和使用管理办法并监督实施。编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划,拟订资金筹措和使用方案,开辟财源,有效地使用资金。督促本单位有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。建立、健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析。负责对本单位财会机构的设置和会计人员的配备、会计专业职务的设置和聘任提出方案;组织会计人员的业务培训和考核;支持会计人员依法行使职权。协助公司经理对企业的生产经营、业务发展以及基本建设投资等问题作出决策。参与工资奖金等方案的制定;参与重大经济合同和经济协议的研究、审查。制止或者纠正违反国家财经法律、法规、方针、政策、制度和有可能在经济上造成损失、浪费的行为。签署预算、财务收支计划、成本和费用计划、信贷计划、财务专题报告、会计决算报表。按照国家统一的会计制度设置和使用会计科目。除会计制度允许变动的以外,不得任意增减或者合并会计科目。根据国家财务制度和财经法规,结合公司实际情况,制定适用的财务管理办法。围绕公司的经营发展规划和工作计划,负责编制公司财务计划和费用预算,有效地筹划和运用公司资金。做好公司各项资金的收取与支出管理。定期汇总管理处的经济运作情况,提出合理化建议,为公司发展决策提供参考依据。做好财务统计和会计账目、报表及年终结算工作,并妥善保管会计凭证,账簿、报表和其他档案资料。转

三、关于提升资金、现金、费用管理效率

财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理,防止损失,杜绝浪费,良好运用,提高效益。银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业务收支结算使用,严禁借账户供外单位或个人使用,严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。银行账户的账号必须保密,非因业务需要不准外泄。银行账户印鉴的使用实行分管并用制,即财务章由出纳保管,法人代表和会计私章由会计保管,不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。银行账户往来应逐笔登记入账,不准多笔汇总高收,也不准以收抵支记账。按月与银行对账单核对,未达收支,应作出调节逐笔调节平衡。根据已获批准签订的合同付款,不得改变支付方式和用途;非经收款单位书面正式委托并经总经理批准,不准改变收款单位(人)。库存现金不得超过限额,不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结,确保库存现金的账面余款与实际库存额相符,银行存款余款与银行对账单相符,现金、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符。因公出差、经总经理批准借支公款,应在回单位后七天内交清,不得拖欠。非因公事并经总经理批准,任何人不得借支公款。严格现金收支管理,除一般零星日常支出外,其余投资、工程支出都必须通过银行办理转账结算,不得直接兑付现金。领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理报批。新晨

另外,财务经理需要按照要求,及时报送财务会计报表和其它财务资料。积极参与建设资金的筹措工作,通过筹集资金的活动,尽量使资金结构趋于合理,以期达到最优化。配合公司业务部门对项目工程的竣工、财务决算进行监督管理。自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导,并按其要求不断完善制度、改进工作。

参考文献:

[1]刘成木:论施工企业财务支付风险的防范。科技经济市场[J],2006,(4).

[2]徐佩敏:浅谈民营建筑企业的财务管理。上海建设科技[J],2005,(4).

[3]陈摘要:为加强公司财务管理,完善项目财务管理,规避项目财务风险,防止项目资金体外循环。结合公司的具体情况,制定一个比较合理的管理办法十分必要。本文对财务经理的管理职责与资金管理效率进行了系统研究。

工会收支管理范文篇2

促进工商行政管理工作再上新台阶

近几年来，__县工商局全系统从讲政治、顾大局、守纪律的高度，切实把思想统一到党中央的要求上来，全面贯彻落实了行政事业性收费和罚没收入“收支两条线”工作。局领导高度重视，严格要求。财务部门采取措施，严格把关，认真落实，促使__县工商局“收支两条线”工作全面实现了规范化、制度化。财务工作的进一步规范，促进了全系统党风廉政建设和反腐败斗争工作的深化，促进了全县工商行政管理各项工作再上新台阶。

一、清理收费项目，规范收费行为

1、认真贯彻有关文件精神，清理和取消了部分收费项目。如店堂广告登记费、合同鉴证费、执照过塑费、动产抵押登记费等，以上收费项目的清理都在全系统得到了全面落实。在政府开展减负工作中，凡涉及工商部门收费项目，按规定都得到了减免。通过近几年来的不懈努力，收费项目已得到了彻底清理和规范。

2、取消了非行政行为的收费和代收、代扣项目收费。在收支两条线的自查和检查中，__县工商局根据市局的要求，认真进行了检查，通过清理，取消了变相多收、自设收费项目等不合理的收费，对服务性的收费进行了分离，如执照打印费、过塑费等。

3、严格票据管理，从源头上杜绝乱收费现象。工商行政管理专用票据是工商行政管理收费的凭证，是收费和资金运转的源头，抓住源头对于管理好收费，防止多收、乱收费、少收、漏收有着重要的意义。为此，制定了专用票据管理制度，设立了票据专管员，每月对各所票据清理一次。近几年，县局要求必须严格按照规定的收费项目和标准正确使用收费票据，但是极个别同志仍存在收费项目填写不全、内容填写不清、复写模糊的现象，有的填错后没有按规定予以作废，而是在原票上涂改，既不符合票据管理规定，也显得很不严肃。为彻底纠正以上行为，县局又出台了《票据和收费管理补充规定》，明确指出凡出现以上情况者，除责令予以及时纠正外，还采取每次罚扣责任人50元，同时扣拨所上经费200元的做法，以维护票据管理和使用的严肃性。经过大家的共同努力，票据使用日趋规范化。自开展内部审计后，票据作为审计项目，在收支两条线的自查和检查中，财务人员通过对票据的审计，纠正了乱收费问题。

4、实行收费公示制度，自觉接受社会监督。县局到各工商所，全面实施了收费公示制度，在每个收费窗口都将收费的项目、标准进行明示，使工商行政管理收费置于广大群众的监督之下，纳入了法制化轨道。

5、对收费任务进行政策调整。近年来，在收费任务上实行各所自报收费数额，实行了超任务不予返还的政策，全局只保证完成上级下达预算收费任务，不鼓励多收、超收，从根本上遏制三乱问题的发生，并使各所从收费的繁琐事务中解脱出来，从而转变了职能，改进了作风，促进工商职能到位。

二、统一设立帐户，强化预算管理

根据有关规定，__县工商局设立银行专户，即一个收入过渡帐户，专门收取应缴财政预算款、应缴财政专户款和罚没款收入，一个基本帐户，用以核算财政拨入的预算经费，对三个协会的账户进行了清理。

通过对帐户的清理，产生了积极效果。一是为收支两条线工作规范了轨道，收支两条线运行模式更加清晰，深化了收支两条线的内涵；二是规范了资金的合理活动，增强了会计数字信息的准确性，防止了会计信息的失真；三是遏制了“小金库”的滋生，制止了乱收费现象，从而促进了廉政执法。

在收支两条线管理之前，工商系统内部制定的制度、规定中都存在着行政性收入与政绩、奖金、福利挂钩现象。__县工商局在有关收支两条线一系列文件和规定的学习中，充分认识到收入与政绩、奖金、福利挂钩是造成乱收费的根源，必须从制度上予以根除。该局在认真自查自纠的基础上，果断地废除了过去制定的收入与政绩、奖金、福利挂钩的所有文件规定，重新制定了科学的目标责任制、行政执法责任制，使收费不再成为考核政绩、发放奖金的唯一杠杆。工商部门收费全部实现了预算管理，实现收支彻底脱钩，收支两条线工作得到了全面的贯彻落实。

三、采取措施，杜绝坐支挪用现象

为从源头上杜绝坐支挪用现象，__县工商局将规费征收任务分解为10个月，每月初召开股、股所会议，对各所、股的收费进度予以对比点评，对收费中的一些好的做法予以推广，针对存在的问题集思广义，共同寻求解决良方。__县工商局按各所月进度的20拨付周转金，维护正常业务开支，僻免了坐支。同时不定期对各所进行突击检查，对所上会计、出纳及个人手中的票据和帐务进行抽查，以便及时发现问题，堵塞漏洞。通过检查，各所都认真落实了“收支两条线”，及时交清当月规费收入，保证了规费及时足额上解。

__县工商局又根据各所实际，实行会计委派制。对各所的财务人员适时进行调整，让一批责任心强、业务素质高、熟知收支两条线规定的同志担任财务人员，并定期进行培训，组织他们学习现行财务制度及省、市局的一些相关规定和会计电算化基础知识。加强制度建设，制定了《财务管理制度》、《会计报表制度》、《票据管理制度》、《基层工商所财务支出管理暂行规定》、《工商行政管理缴费标准和管理办法》，要求财务人员必须坚持原则，敢于碰硬，同时从自身做起，严格要求，模范遵守收支两条线规定。

四、严格支出管理，优化支出结构

实施收支两条线要求不但要做好工商行政管理规费的收缴工作，同时也要做好支出的预算管理，特别要搞好支出结构的合理化、优化支出结构。近年来，该局从讲政治的高度和预算管理的角度认识这个问题，把工作落到实处，把支出管理作为收支两条线的重点，抓出实效。

1、行政经费支出个人部分得到有效的控制。一是保证了财政规定的工资、福利、奖金标准如实的兑付；二是清理行政性收费、罚没收入与奖金、福利挂钩的问题。

2、公用经费制度化、标准化。__县工商局根据省财政的要求，加强和规范公用经费的管理，实行按部门分类分档，按定额、按编制内人数和项目编制安排预算，严格审批制度，堵塞跑、冒、滴、漏，使公用经费支出逐步制度化、标准化，最大限度地保证了工商行政管理业务开展的需要，促进了收支两条线的落实。

工会收支管理范文篇3

关键词：基层工会财务会计管理规范化

为深入贯彻落实科学发展观，全面推进工会财务会计管理规范化，切实提高工会财务会计管理水平，收好、管好、用好工会经费，为工会工作的开展提供可靠的物质保障，2009年全国总工会按照《会计法》、《会计基础工作规范》、《工会会计制度》以及全国总工会的有关规定制定并印发了《工会财务会计管理规范化》，为切实加强各级工会财务会计管理，规范财务会计行为，提高资金使用效率，保证资金安全提供了依据。并要求自2010年至2012年用3年的时间，使各级工会财务会计管理达到规范化的要求，并在此基础上不断完善规范化工作。根据这一部署，各级工会广泛开展工会财务会计管理规范化建设活动，认真组织贯彻落实，对工会财务会计管理规范化实施考核、验收。

背景：基层工会财务会计管理中存在的问题：

一些基层工会未按规定设置会计机构，配备会计人员时也比较随意；在财务管理、会计核算方面，未按规定建立、健全财务会计管理制度，工会经费的收缴、划拨不及时，工会经费收支无计划或计划性不强，违背不相容职务相分离原则，费用支付依据不完备、缺乏合法性，大量使用现金、忽视资金的安全，会计业务处理不及时，使用虚假原始凭证、会计信息不真实，形成的会计资料未按国家规定整理归档、会计资料不连续甚至流失的现象等等。

结合实际工作，本人认为要切实加强基层工会财务会计管理规范化应着重做好以下几个方面的工作：

一、在会计机构的设置和会计人员的配备上：

1.应根据《工会会计制度》《工会财务会计管理规范》的要求，设置财务会计机构、配备具有一定政治业务素质的专兼职会计人员或者委托经批准设立从事会计记账业务的中介机构记账。

2.设置会计人员工作岗位，明确岗位职责，会计人员调动或离职应办理交接手续。

3.基层工会会计人员必须持有会计从业资格证书，每年必须接受继续教育培训。

二、在财务会计管理上：

1.应根据财务会计业务的需要，建立健全内部财务会计管理制度，主要包括：收支预（决）算制度、货币资金管理制度、票据管理制度、财务收支管理制度、专项资金管理制度、债权债务管理制度、账务处理程序、内部会计控制制度、经费定额（包干）管理制度、财产清查制度、财务会计分析制度、会计人员岗位职责、会计档案管理制度等。

2.根据有关制度规定，及时、足额上缴工会经费，划拨留成经费，经费的收入、支出符合有关规定。

3.严格执行《工会预算管理办法》，按规定程序编报、审批工会经费收支年度预（决）算（包括调整预算），认真组织预算的执行，各项收入、支出应全部列入预（决）算，年度预算、决算按照规定程序审核、报批。

4.按照《现金管理暂行条例》、《人民币银行结算账户管理办法》和《支付结算办法》等办理货币资金的收支业务。基层工会不得将工会经费以个人名义在金融机构存储，不得擅自多头开设银行账户，不得出租出借工会银行账户，没有私设“小金库”或账外设账的行为。

5.按照内部会计控制制度的规定，坚持不相容职务相分离原则：出纳人员不得兼任稽核、收入、支出、债权债务账目登记和会计档案的保管，不得由一人办理货币资金业务的全过程，不6.得由一人保管支付款项所需全部印章等。

按照财务收支管理制度的规定，建立经费收支处理程序和授权审批制度，重大开支须经过集体研究决定，财务审批实行“一支笔”审批制度。

7.严格执行上级和地方财政、工会的有关规定，从上级工会、银行统一购领、使用和保管票据（包括发票、收据、银行票据和《工会经费收入专用收据》等）。

8.根据资产管理的有关规定，建立和完善资产管理制度，设置专门机构或配备专职人员，对工会资产按照制度要求进行管理和运作，加强工会资产清查工作，防止工会资产流失。

三、在会计核算、会计报表和会计档案上：

1.原始凭证的格式、内容、填制方法、审核程序等要符合规定要求。

2.记账凭证内容、填制方法、所附原始凭证、科目运用、错账更正、装订等符合会计法规要求。

3.会计账簿（包括总账、明细账、日记账、辅助账、备查账等或基层工会经费收支日记总账）的设置和使用符合《会计法》和《工会财务会计制度》的要求。

4.按规定做好结账工作，做到账证、账账、账表、账实相符，保证工会资产安全完整。